Заполните ваши данные
Заполняя данную форму вы автоматически даете согласие на обработку ваших персональных данных.
НАЛОГ в АНГЛИи 2023
РАЗБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ LDT открытых в великобритании
РАЗБОР СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ LDT открытых в великобритании
Рассмотрим подоходный налог в Англии , налоги на зарплату и прирост капитала.
А также узнаем как возвращать налоги в Англии
А также узнаем как возвращать налоги в Англии
Краткое описание налогов и платежей в Англии для LTD
Налог на прибыль LTD "Corporate Income Tax, CIT" составляет от 19% до 25%.
Налог на прирост капитала LTD (Capital Gain Tax, CGT) рассчитывается по той же ставке, что и налог на прибыль. Налоговым объектом является положительная разница между суммой продажи и покупки активова.
Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 20% на базовой ставке.
ВАЖНО: В апреле 2023 года система налогообложения компаний в Великобритании будет существенно изменена. Базовая ставка налога на прибыль увеличится до 25%. Однако, компании с небольшими доходами (до 50 000 ф.ст.) по-прежнему будут облагаться ставкой 19%. Также, внедряется прогрессивная ставка налога.
Налог на прирост капитала LTD (Capital Gain Tax, CGT) рассчитывается по той же ставке, что и налог на прибыль. Налоговым объектом является положительная разница между суммой продажи и покупки активова.
Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 20% на базовой ставке.
ВАЖНО: В апреле 2023 года система налогообложения компаний в Великобритании будет существенно изменена. Базовая ставка налога на прибыль увеличится до 25%. Однако, компании с небольшими доходами (до 50 000 ф.ст.) по-прежнему будут облагаться ставкой 19%. Также, внедряется прогрессивная ставка налога.
Особенности компаний LTD в Великобритании
В Великобритании так называемые "Малые компании" и "Микро-компании" могут сдавать упрощенную финансовую отчетность и не обязаны проходить аудит.
Компания считается "малой", если она удовлетворяет двум из трех условий:
Компания считается "микро", если она удовлетворяет двум из трех условий:
Помимо финансовой отчетности которую сдают раз в году (при этом первые отчеты новая фирма должна подавать не через 12, а через 15 месяцев с даты ее учреждения), все компании LTD должны предоставлять:
Компания считается "малой", если она удовлетворяет двум из трех условий:
- ежегодный оборот не превышает 10,2 млн. GBP;
- балансовая стоимость активов не превышает 5,1 млн. GBP;
- количество работников не более пяти десятков сотрудников.
Компания считается "микро", если она удовлетворяет двум из трех условий:
- ежегодный оборот не превышает 632 тыс. GBP;
- балансовая стоимость активов не превышает 316 тыс. GBP;
- количество работников не превышает десяти сотрудников.
Помимо финансовой отчетности которую сдают раз в году (при этом первые отчеты новая фирма должна подавать не через 12, а через 15 месяцев с даты ее учреждения), все компании LTD должны предоставлять:
- налоговую декларацию (англ. Tax Return);
- декларацию подтверждения (англ. Confirmation Statement).
Что такое Английская компания LTD?
Общие:
Уставный капитал:
Участники (Акционеры):
Бенефициары - доступна информация о лицах, обладающих значительным контролем.
Директора:
Требуемый вид на жительство: Нет
Бухгалтерский учет:
Предлагаем вам открыть компанию с ограниченной ответственностью (LTD) в Великобритании с нашей помощью. Мы предоставляем комплексные услуги, включая помощь в регистрации компании, выбор наиболее подходящего уставного капитала и поддержку в ведении финансовой отчетности. Мы гарантируем высокое качество наших услуг и индивидуальный подход к каждому клиенту. Не стесняйтесь обращаться к нам для получения дополнительной информации или заключения сделки.
- Тип компании: Компания с ограниченной ответственностью (LTD)
- Тип законодательства: Англо-саксонское
- Время регистрации новой компании: 7-10 дней
- Налог на прибыль: 19% - 25%
- Договоры об устранении двойного налогообложения: Да
- Деятельность на территории юрисдикции: Допускается, включая владение недвижимостью
- Перевод в другую юрисдикцию: Допускается только с разрешения налоговых органов
Уставный капитал:
- Стандартная валюта: GBP
- Минимальный оплаченный капитал: 1 GBP
- Объявленный капитал по умолчанию: 1 тыс. GBP
Участники (Акционеры):
- Минимальное количество: 1
- Публично доступный реестр: Да
- Место проведения собраний: Где угодно
Бенефициары - доступна информация о лицах, обладающих значительным контролем.
Директора:
- Минимальное количество: 1
- Местный директор: Не требуется
- Общедоступный реестр: Да
- Место встречи: любое место
Требуемый вид на жительство: Нет
Бухгалтерский учет:
- Требуется финансовая отчетность: Да
- Аудит финансовой отчетности: требуется
- Предоставление годовой финансовой отчетности: обязательно
- Ведение учета: обязательно
Предлагаем вам открыть компанию с ограниченной ответственностью (LTD) в Великобритании с нашей помощью. Мы предоставляем комплексные услуги, включая помощь в регистрации компании, выбор наиболее подходящего уставного капитала и поддержку в ведении финансовой отчетности. Мы гарантируем высокое качество наших услуг и индивидуальный подход к каждому клиенту. Не стесняйтесь обращаться к нам для получения дополнительной информации или заключения сделки.
Что такое резидент и нерезидент, не домициль (нон-дом или non-dom) и домициль
Перед тем, как изучать детали налоговой системы Англии давайте ознакомиться что означает налоговый резидент и домициль в этой стране. Величина налогов, которые нужно будет оплатить в казну, зависит от вашего статуса.
Домициль оплачивает налоги в Англии со всех доходов, даже если эти доходы получены за пределами этой юрисдикции.
Чтобы эффективно управлять налоговыми издержками и избежать лишних расходов, необходимо ясно знать, что такое домициль и кто из вас может быть Английским налоговым резидентом.
Домициль оплачивает налоги в Англии со всех доходов, даже если эти доходы получены за пределами этой юрисдикции.
Чтобы эффективно управлять налоговыми издержками и избежать лишних расходов, необходимо ясно знать, что такое домициль и кто из вас может быть Английским налоговым резидентом.
В Англии статус резидента уточняется и связывается с местом жительства. Все те, кто родился и постоянно живут в Великобритании, являются резидентами. Также статус резидента может быть предоставлен тем, кто проживал в Соединенном Королевстве не менее 15 лет.
Не домициль Англии это человек который долгое время живущий в Англии и имеющий резидентство, но чье рождение или место жительства находится в другой стране.
Налоговый резидент Великобритании - это статус человеку, который пребывает в Великобритани
Нерезидент Англии - это тот, кто успешно прошел английские тест и имеет право на некоторые налоговые льготы.
Налоги в Англии 2023 года для физических лиц
Налоговый год начинается в Великобритании 6 апреля 2022 года и конец 5 апреля 2023 года, он обозначается как 2022/23.
Основные налоги, которые включены в Великобритании:налог на прирост капитала, подоходный налог (налог на доходы физ. лиц), налог на добавленную стоимость ВАТ (VAT), налог на имущество, налог на наследство.
Основные налоги, которые включены в Великобритании:налог на прирост капитала, подоходный налог (налог на доходы физ. лиц), налог на добавленную стоимость ВАТ (VAT), налог на имущество, налог на наследство.
В Англии группа людей, которые не обязаны платить налоги, в основном связана с иностранными доходами и включает в себя нерезидентов, резидентов и людей со статусом без домицилия.
Резиденты Англии могут быть освобождены от уплаты налогов, если в прошлом они были налоговыми резидентами в Великобритании в течение последних 3 лет, но при условии что в текущем году провели в Англии не более 16 дней.
Нерезиденты. Если нерезидент, который не получает доходы в Великобритании в размере более 2000 фунтов стерлингов и живет за границей, то он не обязан подавать налоговую декларацию в этой стране. Также льготы действуют, если нерезидент не изменял статуса за последние 3 года и провел в Великобритании менее 46 дней в текущем году.
Если нерезидент прожил в Англии не более 91 дня, но был трудоустроен официально и работал за границей полную ставку, то он имеет право на освобождение от налогов.
Резидент без домицилия не облагается налогами на доходы, полученные за пределами Великобритании, в течение 7 лет. С 8-го по 14-й год включительно, чтобы избежать уплаты налогов, необходимо внести фиксированный сбор в Налоговую службу Англии в размере от £30,000 до £60,000.
Если человек проживал в Англии в течение 15 из 20 налоговых периодов, то с 15-го года он теряет статус не домицильного резидента и должен платить налоги на всю полученную прибыль по всему миру без льгот. Чтобы вернуть иностранный домициль, необходимо сменить место постоянного жительства на минимум 6 лет и вернуться в Великобританию, чтобы повторно воспользоваться всеми привилегиями не домицильного резидента.
Иностранные резиденты, являющиеся партнерами компании Limited Partnership (LP), облагаться налогами на свой зарубежный доход в стране своего налогового резидентства, без каких-либо обязательств перед налоговым ведомством в Великобритании. Обязательство перед налоговым ведомством может возникнуть только в том случае, если партнер получил доходы и стал резидентом Англии.
Резиденты Англии могут быть освобождены от уплаты налогов, если в прошлом они были налоговыми резидентами в Великобритании в течение последних 3 лет, но при условии что в текущем году провели в Англии не более 16 дней.
Нерезиденты. Если нерезидент, который не получает доходы в Великобритании в размере более 2000 фунтов стерлингов и живет за границей, то он не обязан подавать налоговую декларацию в этой стране. Также льготы действуют, если нерезидент не изменял статуса за последние 3 года и провел в Великобритании менее 46 дней в текущем году.
Если нерезидент прожил в Англии не более 91 дня, но был трудоустроен официально и работал за границей полную ставку, то он имеет право на освобождение от налогов.
Резидент без домицилия не облагается налогами на доходы, полученные за пределами Великобритании, в течение 7 лет. С 8-го по 14-й год включительно, чтобы избежать уплаты налогов, необходимо внести фиксированный сбор в Налоговую службу Англии в размере от £30,000 до £60,000.
Если человек проживал в Англии в течение 15 из 20 налоговых периодов, то с 15-го года он теряет статус не домицильного резидента и должен платить налоги на всю полученную прибыль по всему миру без льгот. Чтобы вернуть иностранный домициль, необходимо сменить место постоянного жительства на минимум 6 лет и вернуться в Великобританию, чтобы повторно воспользоваться всеми привилегиями не домицильного резидента.
Иностранные резиденты, являющиеся партнерами компании Limited Partnership (LP), облагаться налогами на свой зарубежный доход в стране своего налогового резидентства, без каких-либо обязательств перед налоговым ведомством в Великобритании. Обязательство перед налоговым ведомством может возникнуть только в том случае, если партнер получил доходы и стал резидентом Англии.
В Великобритании физические лица оплачивают налог на социальное обеспечение - Национальные взносы на страхование (NIC). Работники по наему и самозанятые оплачивают этот налог из суммы своей прибыли, а работодатели - из заработной платы. Ставка NIC зависит от класса, который вы должны указать при выплате. В 2022 году ставки были повышены, что можно узнать на официальном сайте Правительства Великобритании.
Кратко: доходы, полученные в пределах от нижнего порога заработка до 50 270 фунтов стерлингов (который был заморожен до апреля 2026 года), будут облагаться налогом в размере 13,25% в отличие от 12%. Увеличение NIC действует только в 2022/23 годах.
Кратко: доходы, полученные в пределах от нижнего порога заработка до 50 270 фунтов стерлингов (который был заморожен до апреля 2026 года), будут облагаться налогом в размере 13,25% в отличие от 12%. Увеличение NIC действует только в 2022/23 годах.
В Великобритании существует два вида налогов на недвижимость: муниципальный налог и налог на землю (SDLT).
Stamp Duty Land Tax (SDLT) применим только к житловой недвижимости стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов и к коммерческой недвижимости стоимостью более 150 000 фунтов стерлингов.
Есть исключения для оплаты налогов. Например, вы можете получить освобождение от налога на землю, часть суммы которого может быть освобождена, если вы купили свою первую недвежимость в Великобритании.
Если объект принадлежит фирме, то платится стандартная для юр. лиц ставка в размере 15%.
Муниципальный налог вычисляется на основе оценочной стоимости объекта.
Stamp Duty Land Tax (SDLT) применим только к житловой недвижимости стоимостью более 125 000 фунтов стерлингов и к коммерческой недвижимости стоимостью более 150 000 фунтов стерлингов.
Есть исключения для оплаты налогов. Например, вы можете получить освобождение от налога на землю, часть суммы которого может быть освобождена, если вы купили свою первую недвежимость в Великобритании.
Если объект принадлежит фирме, то платится стандартная для юр. лиц ставка в размере 15%.
Муниципальный налог вычисляется на основе оценочной стоимости объекта.
В Англии также есть налог на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT). Он взимается с разницы между ценой продажи и ценой покупки некоторых видов активов.
Для плательщиков с базовой ставкой подоходного налога налог на прирост капитала следующий:
Для плательщиков с базовой ставкой подоходного налога налог на прирост капитала следующий:
- 18% на доходы из недвижимости;
- 10% на доходы из других облагаемых активов.
- 28% на доходы из недвижимости;
- 20% на доходы из других облагаемых активов.
Налог на доходы в Великобритании является прогрессивным и разделен на группы, а также действует специальные налоговые льготы для первых 12 570 фунтов стерлингов. В налоговый год 2022/23 физические лица-резиденты в Англии имеют право на личный вычет в размере 12 570 £ для уплаты подоходного налога.
Доход Ставка налога До 12 570 фунтов 0% Личный вычет для резидентов От 12 571 до 50 270 фунтов 20% Базовая ставка От 50 271 до 150 000 фунтов 40% Более высокая ставка Более 150 000 фунтов 45% Повышенная ставка
Эта ставка налога применяется к всему мировому доходу для всех резидентов в Англии, в том числе для иностранцев. Уплату можно избежать только, подтвердив нерезидентов и воспользовавшись законным статусом не домициль (иностранный домициль).
Доход Ставка налога До 12 570 фунтов 0% Личный вычет для резидентов От 12 571 до 50 270 фунтов 20% Базовая ставка От 50 271 до 150 000 фунтов 40% Более высокая ставка Более 150 000 фунтов 45% Повышенная ставка
Эта ставка налога применяется к всему мировому доходу для всех резидентов в Англии, в том числе для иностранцев. Уплату можно избежать только, подтвердив нерезидентов и воспользовавшись законным статусом не домициль (иностранный домициль).
В Великобритании ставки налога на дивиденды были увеличены на 1,25% следующим образом:
Основная ставка: 8,75% (вместо 7,5%) Высокая ставка: 33,75% (вместо 32,5%) Дополнительная ставка: 39,35% (вместо 38,1%). Первые 2 000 £ дивидендов не облагаются налогом. Далее ставка зависит от доходного налога и общей прибыли.
Основная ставка: 8,75% (вместо 7,5%) Высокая ставка: 33,75% (вместо 32,5%) Дополнительная ставка: 39,35% (вместо 38,1%). Первые 2 000 £ дивидендов не облагаются налогом. Далее ставка зависит от доходного налога и общей прибыли.
В Англии налог на наследство применяется с нулевой ставкой на активы до 325 000 фунтов стерлингов. Наследуемые имущества, превышающие эту сумму, облагаются налогом в размере 40%.
Однако существуют способы уменьшить этот платеж или избежать его полностью. Детали об этом не входят в эту информацию и могут быть предоставлены после личной консультации при выборе одной из услуг в Великобритании.
Однако существуют способы уменьшить этот платеж или избежать его полностью. Детали об этом не входят в эту информацию и могут быть предоставлены после личной консультации при выборе одной из услуг в Великобритании.
Что такое резидент и нерезидент, домициль и не домициль (нон-дом или non-dom)
Перед тем, как изучать детали налоговой системы Великобритании, следует ознакомиться с понятиями налогового резидента и домициля в этой стране. Величина налогов, которые нужно будет оплатить в бюджет, зависит от правильно установленного статуса.
Домициль должен оплачивать налоги в Великобритании со всех доходов, даже если источник их получения находится за пределами этой юрисдикции.
Чтобы эффективно управлять налоговыми издержками и избежать лишних расходов, необходимо ясно понимать, что такое домициль и кто может считаться налоговым резидентом.
Домициль должен оплачивать налоги в Великобритании со всех доходов, даже если источник их получения находится за пределами этой юрисдикции.
Чтобы эффективно управлять налоговыми издержками и избежать лишних расходов, необходимо ясно понимать, что такое домициль и кто может считаться налоговым резидентом.
Налоги для компаний, зарегистрированных в Британии в 2022-2023 годах: что нужно знать
Каждая компания, зарегистрированная в Британии, должна выполнять свои налоговые обязательства. В 2022-2023 годах действуют определенные налоговые ставки, которые могут варьироваться в зависимости от типа компании и ее доходов. В этой статье мы рассмотрим основные налоги, которые должны уплачивать компании, зарегистрированные в Британии, и дадим несколько советов, как минимизировать налоговые расходы.
Корпоративный налог
Самый основной налог, который уплачивают компании, это корпоративный налог. В 2022-2023 годах ставка этого налога составляет 19%. Однако, для малых предприятий с оборотом менее 50 000 фунтов ставка может быть ниже. Важно отметить, что прибыль компании, полученная за пределами Великобритании, может быть освобождена от налога.
Налог на добавленную стоимость
Еще один важный налог, который должны уплачивать компании в Британии, это налог на добавленную стоимость (НДС). Общая ставка НДС составляет 20%. Однако, если оборот компании менее 85 000 фунтов в год, она может зарегистрироваться в системе упрощенного налогообложения и не платить НДС.
Налог на прибыль от продажи акций
Компании, зарегистрированные в Британии, также обязаны платить налог на прибыль от продажи акций. Ставка этого налога зависит от размера прибыли и других факторов. Компании могут также иметь право на вычеты налогов, связанные с продажей акций, поэтому важно консультироваться со специалистами по налогообложению.
Советы по минимизации налоговых расходов
Существует несколько способов, которые помогут компаниям в Британии снизить свои налоговые расходы:
В заключение, компании, зарегистрированные в Британии, обязаны выполнять свои налоговые обязательства, но существуют различные способы, которые помогут им снизить свои налоговые расходы. Важно консультироваться со специалистами по налогообложению и использовать налоговые льготы и стратегии, которые наилучшим образом соответствуют потребностям конкретной компании.
Корпоративный налог
Самый основной налог, который уплачивают компании, это корпоративный налог. В 2022-2023 годах ставка этого налога составляет 19%. Однако, для малых предприятий с оборотом менее 50 000 фунтов ставка может быть ниже. Важно отметить, что прибыль компании, полученная за пределами Великобритании, может быть освобождена от налога.
Налог на добавленную стоимость
Еще один важный налог, который должны уплачивать компании в Британии, это налог на добавленную стоимость (НДС). Общая ставка НДС составляет 20%. Однако, если оборот компании менее 85 000 фунтов в год, она может зарегистрироваться в системе упрощенного налогообложения и не платить НДС.
Налог на прибыль от продажи акций
Компании, зарегистрированные в Британии, также обязаны платить налог на прибыль от продажи акций. Ставка этого налога зависит от размера прибыли и других факторов. Компании могут также иметь право на вычеты налогов, связанные с продажей акций, поэтому важно консультироваться со специалистами по налогообложению.
Советы по минимизации налоговых расходов
Существует несколько способов, которые помогут компаниям в Британии снизить свои налоговые расходы:
- Уменьшение налоговой базы. Компании могут применять различные стратегии для уменьшения налоговой базы, включая вычеты налогов, инвестиции в капитальные активы и использование убытков в качестве налоговых кредитов.
- Разумное использование налоговых льгот. Компании могут воспользоваться налоговыми льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку. Например, некоторые налоговые льготы предоставляются компаниям, занимающимся исследованиями и разработками.
- Использование профессиональных консультаций. Профессиональные консультанты по налогам могут помочь компаниям определить наилучшие стратегии по минимизации налоговых расходов и обеспечить соблюдение налогового законодательства.
- Управление финансовыми потоками. Эффективное управление финансовыми потоками может помочь компаниям сохранить свои налоговые расходы на минимальном уровне. Например, компании могут сократить свои налоговые расходы, используя льготы, предоставляемые за оплату наличными средствами.
В заключение, компании, зарегистрированные в Британии, обязаны выполнять свои налоговые обязательства, но существуют различные способы, которые помогут им снизить свои налоговые расходы. Важно консультироваться со специалистами по налогообложению и использовать налоговые льготы и стратегии, которые наилучшим образом соответствуют потребностям конкретной компании.
Преимущества налоговой системы Англии для бизнеса
Великобритания является одной из ведущих экономических держав мира. Страна известна своей прогрессивной налоговой системой, которая призвана поддерживать экономический рост и развитие компаний. В этой статье мы рассмотрим преимущества налоговой системы Великобритании для бизнеса.
- Низкий налог на прибыль. В Великобритании налог на прибыль для компаний составляет 19%, что является одним из наименьших показателей в мире. Это позволяет компаниям сохранять большую часть своей прибыли и инвестировать ее в дальнейшее развитие бизнеса.
- Прогрессивная система налогообложения. Налоговая система Великобритании является прогрессивной, что означает, что богатые люди и компании платят больше налогов, чем менее состоятельные. Это помогает снизить уровень неравенства в обществе и повысить социальную справедливость.
- Налоговые льготы для инноваций. Британская налоговая система предоставляет ряд льгот для компаний, которые занимаются исследованиями и разработками. Компании могут получать налоговые кредиты на исследования и разработки, что позволяет им инвестировать больше средств в инновационные проекты.
- Налоговые льготы для экспорта. Компании, которые занимаются экспортом, могут получать налоговые льготы в Великобритании. Это позволяет им расширить свой бизнес за границей и увеличить свои прибыли.
- Удобная налоговая отчетность. Великобритания предоставляет удобную систему налоговой отчетности, что позволяет компаниям быстро и легко подготавливать отчеты для налоговых органов. Это снижает временные и финансовые затраты на подготовку документов.
Зарегистрируйте компанию в Англии уже сейчас.
Вы думаете о регистрации компании в Великобритании, но не уверены, какие налоговые обязательства на вас будут возложены? Или, возможно, вы уже зарегистрировали компанию, но столкнулись с проблемами налогообложения? В любом случае, мы можем помочь вам разобраться в налоговой системе Великобритании и выбрать оптимальный налоговый режим для вашей компании.
Мы предлагаем бесплатную консультацию по вопросам налогообложения и регистрации компании в Великобритании. Наши эксперты имеют многолетний опыт работы в области налогового консультирования и помогут вам разобраться в сложной налоговой системе Великобритании.
Заполните форму на нашем сайте и наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время, чтобы организовать бесплатную консультацию. Не упустите возможность получить профессиональную помощь и обезопасить свой бизнес в Великобритании. Сделайте первый шаг к успеху уже сегодня!
Мы предлагаем бесплатную консультацию по вопросам налогообложения и регистрации компании в Великобритании. Наши эксперты имеют многолетний опыт работы в области налогового консультирования и помогут вам разобраться в сложной налоговой системе Великобритании.
Заполните форму на нашем сайте и наш менеджер свяжется с вами в ближайшее время, чтобы организовать бесплатную консультацию. Не упустите возможность получить профессиональную помощь и обезопасить свой бизнес в Великобритании. Сделайте первый шаг к успеху уже сегодня!